Vous possédez un bien immobilier que vous souhaitez louer meublé ? Avant de vous lancer, il est important de bien comprendre les enjeux fiscaux liés à ce type de location. En effet, la fiscalité des locations meublées diffère de celle des locations nues et comporte quelques particularités à connaître. Dans cet article, nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir sur la fiscalité des locations meublées.

Qu’est-ce qu’une location meublée ?

Avant d’entrer dans le vif du sujet, il est important de définir ce qu’est une location meublée. Contrairement à une location nue, une location meublée consiste à louer un bien immobilier comprenant un mobilier en plus des éléments essentiels à la vie quotidienne (lit, table, chaises, etc.). Les meubles doivent être en quantité et en qualité suffisantes pour que le locataire puisse s’installer et vivre confortablement dans le logement.

Il existe deux types de locations meublées : la location meublée classique et la location meublée touristique. La première consiste à louer un logement à l’année à un locataire qui en fera sa résidence principale. La seconde, quant à elle, consiste à louer un logement pour de courtes durées à des vacanciers ou des professionnels de passage.

Les régimes fiscaux applicables

Lorsque vous louez un bien meublé, deux régimes fiscaux peuvent s’appliquer : le régime micro-BIC ou le régime réel. Le choix entre les deux dépendra du montant de vos recettes locatives annuelles.

Le régime micro-BIC s’applique automatiquement si vos recettes locatives annuelles sont inférieures à 72 600€. Dans ce cas, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 50% sur vos recettes, ce qui réduit votre base imposable. Par exemple, si vous avez perçu 10 000€ de loyers dans l’année, vous serez imposé sur 5 000€ seulement.

Si vos recettes locatives annuelles dépassent 72 600€, vous devrez opter pour le régime réel. Contrairement au régime micro-BIC, vous ne bénéficiez pas d’un abattement forfaitaire. Cependant, vous pouvez déduire l’ensemble de vos charges liées à votre activité de location meublée, telles que les travaux, les intérêts d’emprunt, les charges de copropriété, etc. Cette option peut être intéressante si vos charges sont importantes.

Les particularités fiscales de la location meublée touristique

Si vous choisissez de louer votre bien en tant que location meublée touristique, vous serez soumis à une fiscalité spécifique. En effet, dans ce cas, vous serez considéré comme un loueur en meublé non professionnel (LMNP) et vous devrez respecter certaines obligations fiscales.

Tout d’abord, vous devrez déclarer vos revenus locatifs chaque année au régime réel. De plus, si vous dépassez un certain seuil de recettes (23 000€ pour les locations saisonnières en 2021), vous devrez vous immatriculer au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS) et tenir une comptabilité complète.

Enfin, il est important de noter que les revenus issus de la location meublée touristique sont soumis aux prélèvements sociaux, au taux de 17,2%. Cependant, si vous êtes enregistré en tant que LMNP, vous pouvez opter pour le régime micro-BIC et bénéficier d’un abattement forfaitaire de 71% sur vos recettes.

Les avantages fiscaux de la location meublée

La location meublée présente plusieurs avantages fiscaux par rapport à la location nue. Tout d’abord, en optant pour le régime réel, vous pouvez déduire l’ensemble de vos charges, ce qui peut vous permettre de réduire considérablement votre base imposable. De plus, si vous êtes enregistré en tant que LMNP, vous pouvez récupérer la TVA sur l’achat de votre bien immobilier et sur les travaux effectués.

De plus, la location meublée peut également vous permettre de bénéficier d’un régime d’imposition avantageux en cas de plus-value lors de la revente de votre bien. En effet, si vous avez opté pour le régime réel pendant au moins deux ans, vous pouvez bénéficier du régime des plus-values professionnelles, qui vous permet de ne pas être soumis à la plus-value immobilière classique (36,2%). Cela peut être intéressant si vous souhaitez réaliser un investissement locatif à long terme.

Les obligations fiscales à respecter

Comme pour toute activité professionnelle, la location meublée implique des obligations fiscales à respecter. Tout d’abord, vous devez déclarer vos revenus locatifs chaque année, que vous soyez soumis au régime micro-BIC ou au régime réel. Vous devez également tenir une comptabilité complète et conserver toutes les pièces justificatives de vos charges et de vos recettes.

De plus, si vous êtes enregistré en tant que LMNP, vous devez déclarer vos revenus au régime réel et effectuer une déclaration spécifique de votre activité de location meublée non professionnelle. Vous devrez également vous immatriculer au RCS si vous dépassez un certain seuil de recettes.

En résumé

La location meublée est soumise à une fiscalité spécifique, avec des particularités selon que vous louez votre bien à l’année ou pour de courtes durées. Vous devrez choisir entre le régime micro-BIC et le régime réel en fonction de vos recettes locatives annuelles, et vous devrez respecter certaines obligations fiscales. Cependant, la location meublée présente plusieurs avantages fiscaux, notamment en termes de déduction des charges et de régime d’imposition en cas de plus-value. N’hésitez pas à vous faire accompagner par un expert-comptable pour bien comprendre les enjeux fiscaux de la location meublée et optimiser votre fiscalité.